ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Проблемы правоприменительной практики, связанные с бухгалтерским учётом:

• (не)адекватность бухгалтерской оценки активов и выручки;
• открытость информации относительно законности источников финансирования организации;
• вопросы своевременного списания дебиторской и кредиторской задолженности;
• изменение требований по месту хранения первичных документов;
• обязательность передачи бухгалтерских документов при смене руководителя организации.

2. Изменения в сфере гражданского законодательства:

• расширение доступности сведений из ЕГРЮЛ;
• упрощённое исключение из ЕГРЮЛ по инициативе организации;
• новые основания для исключения из ЕГРЮЛ по инициативе регистрирующего органа и последствия такового;
• применение сервиса МЧД;
• определение момента изменения прав и обязанностей при изменении или расторжении договора.

3. Изменения в НК РФ:

• переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
• уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
• расширение случаев обязательного применения ТКС;
• увеличение оснований для приостановления операций по счетам;
• уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
• изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.

4. Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:

• необходимость подачи уведомления о КИК при начале процедуры ликвидации иностранной организации;
• обоснованность запросов по статье 93 и 93.1 НК РФ (мнение ФНС РФ);
• (не)обоснованность повторных проверочных мероприятий;
• нарушения при проведении мероприятий налогового контроля и последствия таковых;
• отказ от «сотрудничества» и дачи показаний: последствия.
• обязательность «налоговой реконструкции»;
• установление реального ущерба бюджета при привлечении налогоплательщика к имущественной ответственности.

НДС

5. Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) трансграничных «электронных» услуг, а также перечень таких услуг.
6. Введение новых льгот по НДС: рекламные расходы, туризм, строительство.
7. Введение новой обязанности налогового агента по НДС.
8. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы: передача товаров для тестирования и апробации, передача подарочных сертификатов.
9. Изменения в составе товаров, облагаемых по ставке 10%:

• детские товары;
• продовольственные товары;
• медицинские изделия.

10. Последствия для ценообразования в рамках заключённых договоров при изменения статуса налогоплательщика НДС.
11. Изменения в части оформления счетов-фактур в связи с расширением случаев применения норм о прослеживаемости товаров.
12. Некоторые вопросы возмещения НДС при неурегулированности расчётов между сторонами договора.
13. Анализ законности источников финансирования организации как основание для возмещения НДС.
14. Продление периода действия упрощённого порядка возмещения НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

15. Изменения в составе необлагаемых доходов:

• сумма прощённой иностранным лицом до 31.12.2023 года задолженности по договору займа;
• стоимость работ по переносу основных средств за счёт бюджета;
• стоимость безвозмездное получение имущественных прав.

16. Списание просроченной кредиторской и дебиторской задолженности.
17. Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, а также введение повышающих коэффициентов амортизации.
18. Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.
19. Признание расходов по лизинговым договорам.
20. Расширение расходов по имущественному страхованию.
21. Ожидаемое увеличение размера компенсации за использование личного транспорта в служебных целях.
22. Создание резерва по ремонту основных средств и гарантийным обязательствам.
23. Вопросы представления налоговой декларации по налогу на прибыль при закрытии обособленных подразделений.
24. Вопросы исполнения обязанности налогового агента по налогу на доходы.
25. Введение новых правил признания постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

26. Уточнение перечня необлагаемых выплат.
27. Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.
28. Последствия исключения страхователя из реестра СМП.

НДФЛ

29. Особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ на последней неделе года.
30. Введение в 2023 году «промежуточных» налоговых уведомлений по НДФЛ.
31. Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
32. Изменения в составе необлагаемых выплат:

• компенсация для «удалённых» работников;
• компенсация при разъездном характере работы.

33. Введение упрощённого порядка применения социальных налоговых вычетов.
34. Уточнения применения имущественного налогового вычета.
35. Исполнение обязанности налогового агента:

• по договорам с индивидуальными предпринимателями;
• по договорам с предварительной оплатой;
• по договорам найма имущества у физических лиц.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

36. Упрощение процедуры снятия с налогового учёта транспортных средств, погибших или находящихся в розыске.
37. Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество.
38. Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления.
39. Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости.

Преподаватели

Алексей Куликов

Эксперт по налогообложению и правовым вопросам, с опытом практической работы и руководства проверочными...

Регистрация по телефону (347) 246-15-98. E-mail: ano-professional@mail.ru